Згідно з дослідженнями, які провела компанія Опендатабот, гральний бізнес в Україні у 2023 році отримав прибутки майже у 28 разів більші (54,9 млрд грн), ніж попереднього року. Разом з тим, сфера азартних розваг має найбільше злочинних схем для уникнення сплати податків.
Саме тому я, Олена Билиця — головна редакторка ПроІнтернет, розберу разом із юристом Дмитром Мірошниченком типові махінації нелегальних онлайн казино.
Як нелегальні заклади уникають податкового зобов’язання
Як редактор видання про гемблінг в Україні, я відчуваю відповідальність перед нашими читачами, тому завжди наголошую на важливості розваг у ліцензованих онлайн казино. Такі компанії гарантовано виплачують гравцям їхні виграші, сплачують податки, підтримуючи національну економіку. Проте нелегальні заклади відмінно «маскуються» під надійні платформи. За різними оцінками через їхню роботу щороку бюджет втрачає близько 10 млрд гривень.
Я поспілкувалася з юристом, який спеціалізується на комплексному супроводі компаній, що працюють у сфері онлайн казино. Він виокремив кілька типових схем, за допомогою яких нелегальні казино обходять сплату податків.
Міскодинг
За словами Дмитра Мірошниченка, однією з них є так званий міскодинг. У ньому беруть участь не лише сумнівні інтернет казино України, а й банки. Фінансові установи змінюють код переказу коштів з грального бізнесу, скажімо, на послуги доставки товарів. Таке маскування істинного надходження грошей допомагає знизити розмір податкової ставки.
Нацбанк виявляє такі правопорушення та штрафує банки, проте вони все одно продовжують працювати. І деякі з них надалі обслуговують нелегальні транзакції грального бізнесу в Україні.
Перекази з картки на картку: нова схема шахраїв
В Україні налічується понад сто мільйонів банківських карт, емітованих провідними фінансовими установами. Одна доросла людина може бути держателем кількох таких платіжних інструментів. Простота грошових переказів між фізичними особами зіграла на руку шахрайським схемам нелегальних гральних закладів. Звичайно, ми не знаємо всіх шляхів обходу сплати податків, проте Дмитро Мірошниченко виокремив найбільш поширені з них.
Наприклад, щодня тисячі гравців здійснюють перекази з карти на рахунок казино та у зворотному напрямку. Розмір операцій складає мільйони гривень. Якщо банк та його регулятор «не помічають» великих сум переказу або не хочуть перевіряти підозрілі транзакції, сприяють уникненню справедливого оподаткування.
Метчінг
Ще однією махінацією стає метчінг: змова банків з гральним клубом та іншими організаціями (наприклад, заправками) для відмивання грошей через виплату зарплати працівникам цих структур.
Коли гравець поповнює рахунок для гри в казино, його переказ може перебувати в системі кілька місяців. Реальні гроші залишаються на сервері платіжної системи та перенаправляються для неіснуючої приватної особи під виглядом зарплати. Зняту готівку потім відмивають за кордоном. Хоч p2p перекази створювалися для зручності фізичних осіб, їх навчилися використовувати в шахрайських схемах.
«Повернення коштів»: простий спосіб фінансових махінацій
Бюро економічної безпеки України бореться зі ще однією схемою, яку використовують скам казино. Нелегальні заклади виплачують гравцям виграші на карту, проте у призначенні платежу вказують «повернення коштів», тобто переказ невикористаного гравцем депозиту.
Систематичне використання цього способу спричиняє недоотримання податків у розмірі десятків мільйонів гривень лише з одного закладу. БЕБ проводять розслідування, накладають арешт на рахунки казино, проте такі дії займають чимало часу.
Як крипто казино ухиляються від сплати податків
Азартні розваги вийшли на новий рівень, коли більшість казино почали працювати з криптовалютою. Використання блокчейну дозволяє організовувати ігри на гроші без посередників. Знову ж маємо переваги для гравців та закладів, за умови їхньої легальної роботи. Проте використання Bitcoin, USDT, Ethereum та інших криптовалют допомагають скам казино ухилятися від сплати податків.
Анонімність транзакцій ускладнює відстеження прибутків грального закладу. Використання великої кількості криптогаманців допомагає «замаскувати» походження та кінцеве призначення грошей. Недобросовісні компанії не вносять у податкові звіти левову частку своїх прибутків, адже податковим органам непросто проводити перевірки та виявляти реальні докази правопорушень.
На основі нашої розмови з юристом Дмитром Мірошниченком можу підвести важливий підсумок. Азартні ігри повинні бути не лише приємним, а й безпечним дозвіллям. Тому вкрай важливо розважатися на сайтах казино з ліцензією КРАІЛ. Таким чином користувачі захищають свої гроші та роблять вклад у розвиток економіки.
У шахрайських схемах нелегальних казино розбиралася Олена Билиця — авторка і головна редакторка проєкту «Про Інтернет» за відповідальну гру.
